Optioner välgörenhet giving

Om aktieoptioner Aktieoptioner som del av ersättningsplaner för anställda Fler och fler arbetsgivare tilldelar personaloptioner till anställda som en del av sina ersättningsprogram. Noggrann hantering av de möjligheter som erbjuds av dina optioner kan hjälpa dig att bygga en investeringsportfölj eller förbättra din ekonomiska situation. Aktieoptioner Hjälp Skapa ett ägarskapskultur Företag som utfärdar aktieoptioner till sina anställda ger i själva verket rätt att äga en del av företaget. Anställda som erhållit optioner har ett intressant intresse för utövandet av bolagets aktie. En ökning av de anställdas prestation kan återspeglas i lönsamheten för företaget, vilket i sin tur gynnar börsens pris. Dessutom, eftersom aktieoptioner tenderar att beviljas i regelbundna scheman, med uppehållsperioder med intervall i framtiden, ökar aktieoptionerna anställdas engagemang för deras bolag. Två typer av aktieoptioner Tips: Kontrollera dina planregler för att se om du är berättigad till NSOs och eller ISOs. Det finns två typer av optioner klassificerade enligt deras skattestatus. Nonqualified Stock Options (NSO) är mer traditionella aktieoptioner som inte uppfyller vissa IRS-krav som gör att du kan få särskild skattemässig behandling. Med NSO kommer du att beskattas när du utövar aktieoptionerna. IRS tar ut vanliga inkomstskatter, sociala avgifter och Medicare-skatter på skillnaden mellan det verkliga marknadsvärdet när du utnyttjar aktieoptionerna och bidragspriset. Incentive Stock Options (ISOs) uppfyller IRS-kraven för särskild skattebehandling. Med ISO-satser behöver du inte betala vanliga inkomstskatter vid den tid du tränar, men du måste hålla dina aktier minst ett år från dagen för träning och två år från beviljandedagen för att få särskild skattemässig behandling. Om du väljer att sälja dina aktier efter väntetiden kommer du att bli föremål för en kapitalvinstskatt (till skillnad från inkomstskatt med NSO) om skillnaden mellan försäljningspriset och bidragspriset. Om du säljer dina aktier före den angivna väntetiden är dessa sålda aktier föremål för diskvalificerad disposition vilket innebär att du kommer att bli skyldig att betala inkomstskatter i allmänhet på skillnaden mellan det verkliga marknadsvärdet vid utövning och bidragspriset. Faktorer att tänka på när du utövar aktieoptioner Det här är några saker du kan tänka på när du utövar dina aktieoptioner. Se Utöva aktieoptioner för mer information. Vad du kan få genom att vänta. Vilka är dina förväntningar på aktiekursuppskattningen och marknaden i allmänhet Hur mycket tid kvarstår tills aktieoptionen löper ut? Behöver du handla snabbt eller har mer tid? Reglerna för din plan. Du behöver inte utöva alla dina aktieoptioner på en gång, dock kan minimier och avgifter vara tillämpliga. Dina planregler kommer att ha detaljerna. Dina nuvarande och framtida ekonomiska behov. Är det här en möjlighet att förbättra nuvarande kassaflöde eller en investering för framtiden Din nuvarande och eventuella framtida skattesituation. Utbildningsoptioner har skatteeffekter. Kommer du att vara i samma, en högre eller lägre skattesats när du är redo att utöva dina alternativ Din risk tolerans. Är du redo att möta marknaderna potentiella upp-och nedgångar, eller vill du ha en stabilare investmentFAQs ndash Optionsoptioner Q. Aktieoptionerna löper ut A. Aktieoptionerna upphör att gälla. Förfallotiden varierar från plan till plan. Spåra dina optionsrsquo träning perioder och utgångsdatum mycket nära för att när dina alternativ löper ut, är de värdelösa. Det finns ofta särskilda regler för uppsägda och pensionerade anställda och anställda som har dött. Dessa livshändelser kan påskynda utgången. Kontrollera dina planregler för information om utgångsdatum. Q. Hur påverkar intäkterna när jag kan utöva mina alternativ A. Din plan kan ha en intjäningsperiod som påverkar tiden du måste utöva dina alternativ. En intjänandeperiod är tid under det valperioden som du måste vänta tills du får utnyttja dina alternativ. Herersquos ett exempel: Om ditt tilldelningsstöd är 10 år och din intjänandeperiod är två år kan du börja utöva dina placerade optioner från det andra årsdagen för optionsbidraget. Detta betyder i huvudsak att du har en åtta årig tidsram under vilken du kan utöva dina alternativ. Detta kallas träningsperioden. I övningsperioden kan du bestämma hur många alternativ du kan träna i taget och när du ska träna dem. Q. Är ett aktieoption detsamma som en andel av emittentrsquos aktie A. Nej. Ett aktieoption ger dig bara rätt att köpa de underliggande aktierna som representeras av optionen för en framtida tid till ett förutbestämt pris. F. Kan jag använda ett alternativ mer än en gång A. Nej. När en aktieoption har utövas kan den inte användas igen. Q. Betalar optioner utdelning A. Nej. Utdelningar betalas inte på outnyttjade optioner. Q. Vad händer med dina aktieoptioner om du lämnar din arbetsgivare A. Det finns vanligtvis särskilda regler om du lämnar din arbetsgivare, går i pension eller dör. Se dina arbetsgivare planerar regler för detaljer. Q. Vilket är det verkliga marknadsvärdet för ett alternativ A. Det verkliga marknadsvärdet är det pris som används för att beräkna din skattepliktiga vinst och källskatt för icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO) eller den alternativa minimiskatten för Incentive Stock Options (ISO) . Rättvis marknadsvärde definieras av din companyrsquos plan. Fråga: Vad är blackout-datum och när används de? A. Blackout-datum är perioder med restriktioner för att utöva aktieoptioner. Blackout-datum sammanfaller ofta med companyrsquos räkenskapsårets slut, utdelning scheman och kalenderårets slut. För mer information om ditt planrsquos blackout datum (om någon), se companyrsquos plan regler. Q. Jag har just genomfört en övning och säljer av min optionsrätter, när löser handeln A. Din optionsoption ökar i tre arbetsdagar. Intäkterna (mindre alternativkostnad, mäklaravgifter och avgifter och skatter) kommer automatiskt att deponeras i ditt Fidelity-konto. Q. Hur får jag intäkterna från min aktieoptionsförsäljning A. Din optionsoption ökar i tre arbetsdagar. Intäkterna (mindre alternativkostnad, mäklaravgifter och avgifter och skatter) kommer automatiskt att deponeras i ditt Fidelity-konto. F: Hur använder jag Fidelity-kontot A. Tänk på ditt Fidelity-konto som ett i ett mäklarkonto som erbjuder kontanthanteringstjänster, planerings - och vägledningsverktyg, online-handel och ett brett utbud av investeringar som aktier, obligationer och fonder. Använd ditt Fidelity-konto som en gateway till investeringsprodukter och tjänster som kan hjälpa till att uppfylla dina behov. Läs mer. Vanliga frågor om skatter Q. Finns det skatteeffekter när aktieoptioner utövas A. Ja, det finns skatteeffekter ndash och de kan vara betydande. Utöva aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion. Innan du överväger att utöva dina aktieoptioner, var noga med att konsultera en skatterådgivare. Q. I förra året utövade jag några icke-kvalificerade personaloptioner i en övnings-och-sälja transaktion (en ldquocashless exerciserdquo). Varför återspeglas resultatet av denna transaktion både på min W-2 och på en Form 1099-B A. Fidelity arbetar för att göra din motion-and-sell-transaktion enkel och sömlös för dig, så det verkar som om du är en enda transaktion . För federal inkomstskatt avses emellertid en övnings-och-sälja transaktion (kontantlös övning) av icke kvalificerade personaloptioner som två separata transaktioner: en övning och en försäljning. Den första transaktionen är utövandet av dina personaloptioner, där spridningen (skillnaden mellan ditt bidragspris och det verkliga marknadsvärdet på aktierna vid tidpunkten för övningen) behandlas som vanligt ersättningsinkomst. Den finns med på din formulär W-2 som du får från din arbetsgivare. Det verkliga marknadsvärdet på de förvärvade aktierna bestäms enligt dina planregler. Det är vanligtvis priset på beståndet på den tidigare dayrsquos marknaden nära. Den andra transaktionen ndash försäljningen av aktierna som just förvärvats behandlas som en separat transaktion. Denna försäljningstransaktion måste rapporteras av din mäklare på Form 1099-B, och rapporteras på Schema D i din federala inkomstskatt. Formuläret 1099-B rapporterar bruttoresultatet, inte ett belopp av nettoresultat, du kommer inte att behöva betala skatt två gånger på detta belopp. Din skattegrund för de förvärvade aktierna motsvarar aktiens marknadsvärde minus det belopp du betalat för aktierna (bidragspriset) plus det belopp som behandlas som ordinarie inkomst (spridningen). I en övnings-och-säljtransaktion kommer din skattebas normalt att vara lika med eller nära försäljningspriset i försäljningskontot. Som en följd av detta skulle du inte rapportera enbart minsta vinst eller förlust, om någon, på försäljningssteget i denna transaktion (även om provisioner betalade på försäljningen skulle minska försäljningsvinsterna som rapporterats i Schema D, vilket i sig skulle resultera i en kort mervärdesskatt förlust lika med provision betalad). En utövande-och-innehavstransaktion av icke-kvalificerade personaloptioner inkluderar endast övningsdelen av dessa två transaktioner och innebär inte någon form 1099-B. Du bör notera att statlig och lokal skattemässig behandling av dessa transaktioner kan variera, och att skattebehandlingen av incitamentoptioner (ISOs) följer olika regler. Du uppmanas att kontakta din egen skatterådgivare angående skatteeffekterna av dina aktieoptionsövningar. Q. Vad är en diskvalificerad disposition A. En diskvalificerad disposition uppstår när du säljer aktier före den angivna väntetiden, vilket har skatteeffekter. Diskvalificerade dispositioner gäller för incitamentsprogramoptioner och kvalificerade aktieinköpsplaner. För mer information kontakta din skatterådgivare. Q. Vad är den alternativa minsta skatten (AMT) A. Den alternativa minsta skatten (AMT) är ett skattesystem som kompletterar det federala inkomstskattesystemet. Målet med AMT är att se till att alla som dra nytta av vissa skattefördelar betalar minst ett minimibelopp av skatt. För mer information om hur AMT kan påverka din situation, kontakta din skatterådgivare. Q. Hur betalar jag skatterna när jag initierar en övnings-och-säljtransaktion A. Skatterna på vinsten (rättvist marknadsvärde vid den tid du säljer, minus bidragspriset), minus mäklaravgifter och tillämpliga avgifter från en övnings-och-sälja transaktion dras av från börsförsäljningens vinst. Din arbetsgivare tillhandahåller skattesatser. Se Utöva aktieoptioner för mer information. Du kanske vill kontakta din skatterådgivare för information som är specifik för situationen. F: Hur säljer jag aktier i mitt konto som inte ingår i min optionsplan. A. Logga in på ditt konto och välj följande: Konton förstärkare Handelsflik Portfölj Välj Åtgärdsrullning Välj Varulager Q. Hur ser jag på De olika delarna i mitt Fidelity Account A. Efter att du loggat in på ditt konto, välj Positioner från rullgardinsmenyn. Från den här skärmen klickar du på Kostnadsbas i mellans flik och väljer Visa mycket från positioner där flera delar finns. Aktiepartier markerade med blått indikerar aktier som om de säljs kan skapa skatteeffekter och är föremål för diskvalificerade dispositioner. Q. Hur kan jag bestämma vad skatteimplikationen kan vara om jag sålde mina aktier A. Under Select Action - positionscost-basis visar Fidelity i blått vinstförlusten för det specifika partiet. Efter att du har klickat på partiet kan följande meddelande visas: Dina rapporterade försäljningsaffärer inkluderar en eller flera försäljningar av aktier som du förvärvat genom en aktieförmånsplan som är diskvalificerade dispositioner i skatteform, vinst från vilken kan behandlas som vanlig inkomst snarare än kapital få. F: Hur väljer jag ett visst delparti när jag säljer aktiebolag A. Efter att ha loggat in på ditt konto, välj Handelslager i rullgardinsmenyn. Från den här skärmen väljer du det kontonummer som du vill sälja dina aktier i lager. Ange antal aktier, symbol och pris och klicka på Specific Share Trading. Ange de specifika partierna du vill sälja och prioriteringen de kommer att säljas. Välj Fortsätt, Verifiera din beställning och välj Placera order. Om du håller mycket som kan ge upphov till en ldquodisqualifying dispositionrdquo (se ovan), bör du noggrant överväga skattekonsekvenserna av din lotspecifikation. Hälsosam Giving Employee Matching Gift US Bank Foundation kommer att överväga att matcha kvalificerade bidrag från kontanter och aktier från USA Bankanställda till ideella organisationer eller högre utbildningsinstitut på en dollar-till-dollar-basis från minst 50 upp till ett årligt maximum på 1 000 per anställd, eller 3 000 för anställda som tjänstgör på ideella styrelser. Dollars för att göra dollarna för att göra program är utformade för att stödja arbetstagarnas volontärarbete i samhället med en monetär donation till ideella organisationer där de frivilligt arbetar. Detta program kommer att överväga att matcha arbetstagarens frivilligtid med en kvalificerad ideell organisation med en hastighet på 5 per timme upp till 40 timmar per kalenderår.